مالیات در آلمان

در این مقاله از سایت شرکت مهاجرتی الست گروپ، قصد بررسی نرخ مالیات در آلمان را داریم.

پیمایش در پیچیدگی های سیستم مالیاتی آلمان، به خصوص برای تازه واردان به این کشور، می‌تواند دلهره آور باشد.

آلمان به دلیل قوانین مالیاتی دقیق خود مشهور است و درک تفاوت آن، می تواند به افراد و کسب و کارها در بهینه سازی استراتژی های مالی خود، کمک کند. هدف این راهنمای جامع از شرکت مهاجرتی الست گروپ، روشن کردن جنبه‌های اساسی مالیات در آلمان است.

ساختار مالیات در آلمان

آلمان بر اساس نوعی سیستم مالیاتی مترقی، عمل می کند. این بدان معناست که درصد مالیات بر درآمدی که فرد می پردازد با میزان درآمد مشمول مالیات افزایش می یابد.

ساختار مالیات در آلمان، منصفانه طراحی شده است و کسانی که درآمد بالاتری دارند، سهم بیشتری از درآمد آنها را تشکیل می دهند.

انواع مالیات در آلمان

• مالیات بر درآمد

نوعی از مالیات است که بر اساس درآمد سالانه افراد، اخذ می شود. هر دو فرد مقیم و غیر مقیم، ممکن است مشمول مالیات بر درآمد، بسته به منبع درآمدشان، شوند.

• مالیات بر ارزش افزوده (VAT)

مالیات بر مصرف، بر قیمت خرید کالاها و خدمات اعمال می شود. نرخ استاندارد 19 درصد است، اما برای برخی اقلام مانند غذا و کتاب، با نرخ کاهش 7 درصد،‌ خواهد بود.

• مالیات شرکت ها

شرکت های ثبت شده در آلمان، مشمول این مالیات هستند که بر اساس سود آنها تعیین می شود.

• مالیات تجارت

نوعی مالیات شهری است و نرخ آن از شهری به شهری دیگر متفاوت خواهد بود و از درآمد کسب و کارها، اخذ می شود.

• اضافه هزینه همبستگی

این اضافه هزینه که برای تامین مالی اتحاد مجدد آلمان معرفی شده است، 5.5٪ از درآمد یا صورت حساب مالیات شرکت است.

برای اطلاع بیشتر در این خصوص، با کارشناسان شرکت مهاجرتی الست گروپ مشورت نمایید تا آنها شما را دراین مورد، راهنمایی کنند.

کمک هزینه های بدون مالیات در آلمان

آلمان برای کاهش مبلغ مشمول مالیات، کمک هزینه های خاصی را ارائه می دهد:

• کمک هزینه شخصی اولیه (Grundfreibetrag) : مبلغی که سالانه تعیین می شود و از آن مالیات بر درآمد، اخذ نمی شود.
• کمک هزینه کودک (Kinderfreibetrag) : برای والدین، این کمک هزینه برای هر کودک قابل مطالبه است.

ثبت اظهارنامه مالیات در آلمان

اظهارنامه مالیات در آلمان تا 31 ژوئیه پس از سال مالیاتی سررسید است. اگر با مشاور مالیاتی کار کنید، این مهلت می تواند تا دسامبر تمدید شود. اداره مالیات آلمان، معروف به Finanzamt ، پردازش این اظهارنامه ها را مدیریت می کند.

ملاحظات مهم در مالیات در آلمان

• مالیات کلیسا (Kirchensteuer) : اگر به مؤسسه مذهبی شناخته شده وابسته باشید، ممکن است مالیات کلیسا به میزان 8٪ یا 9٪ از مالیات بر درآمد شما اعمال شود.
• مالیات بر عایدی سرمایه: عایدی سرمایه، ناشی از فروش دارایی های شخصی که برای کمتر از یک سال نگهداری می شوند، مشمول مالیات هستند. با این حال، محدودیت 600 یورویی برای معافیت وجود دارد.

مالیات املاک (Grundsteuer) » صاحبان املاک و مستغلات، مشمول این مالیات هستند که بر اساس ارزش ملک و نرخ شهرداری محاسبه می شود.

جنبه های اضافی سیستم مالیات در آلمان

• مالیات مشاغل آزاد و خود اشتغال

فریلنسر یا خوداشتغال بودن در آلمان، به معنای رعایت ملاحظات مالیاتی خاص است. چنین افرادی باید درآمد خود را از طریق Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) که نوعی صورتحساب درآمد مازاد ساده است، اعلام کنند.

• قراردادهای مالیات مضاعف

آلمان با چندین کشور معاهده مالیات مضاعف دارد. این توافقنامه ها تضمین می کند که فرد یا نهاد، دو بار بر درآمد یکسان در دو کشور مشمول مالیات نمی شود. اگر خارج از کشور هستید یا سرمایه گذاری خارجی دارید، مهم است که از این توافقات آگاه باشید تا از مالیات های غیرضروری جلوگیری کنید.

• هدایا و مالیات بر ارث

انتقال دارایی ها، چه از طریق هدیه یا ارث، می تواند باعث ایجاد مالیات در آلمان شود. بسته به رابطه با فرد نیکوکار، کمک هزینه های معاف از مالیات متفاوت اعمال می شود. برای مثال:

1. فرزندان مستقیم 400000 یورو کمک هزینه دارند.
2. همسران و شرکای مدنی 500000 یورو کمک هزینه دارند.
3. خواهر و برادر 20000 یورو کمک هزینه دارند.
4. کسر هزینه های خاص

برخی از هزینه های شخصی را می توان از درآمد مشمول مالیات کسر کرد. مثالها عبارتند از:

1. کمک به طرح های بازنشستگی قانونی.
2. بیمه سلامت خصوصی و مراقبت طولانی مدت.
3. کمک های مالی به سازمان های خیریه به رسمیت شناخته شده، توسط دولت آلمان.
4. کسر هزینه های تبلیغاتی

هزینه های انجام شده برای ایجاد درآمد قابل کسر است. این شامل هزینه هایی برای:

آموزش حرفه ای و ادبیات.

تجهیزات اداری خانگی و تاسیسات.

رفت و آمد.

شما میتوانید برای کسب اطلاعات بیشتر در این خصوص، با کارشناسان مهاجرتی شرکت الست گروپ، تماس بگیرید و راهنمایی های لازم را دریافت نمایید.

کلاس های مالیات در آلمان

شش طبقه مالیات در آلمان وجود دارد که هر کدام برای پاسخگویی به گروه‌های مختلف طراحی شده‌اند:

• کلاس اول: افراد مجرد.
• کلاس دوم: والدین مجرد.
• طبقه سوم: افراد متاهل که در آن هرکدام از شرکا، به طور قابل توجهی بیشتر درآمد دارد.
• طبقه چهارم: زوج های متاهل با درآمد مشابه.
• کلاس پنجم: شریک مخالف فردی در کلاس.
• کلاس ششم: برای کسانی که چندین شغل دارند.

معافیت درآمد خارجی (AUS) در آلمان

اگر مقیمی از منابع خارجی درآمد داشته باشد و قبلاً مالیات آن درآمد را در کشور مربوطه پرداخت کرده باشد، ممکن است واجد شرایط معافیت یا اعتبار در آلمان باشد. با این حال، این تا حد زیادی به توافق نامه های مالیات مضاعف موجود، بستگی دارد.

قوانین مالیات بر ارزش افزوده دیجیتال در آلمان

با ظهور اقتصاد دیجیتال، آلمان، همراه با سایر کشورهای اتحادیه اروپا، قوانین مالیات بر ارزش افزوده خود را برای خدمات الکترونیکی به روز کرده است.

اگر نوعی تجارت غیر اتحادیه اروپا خدمات الکترونیکی را به مصرف کنندگان آلمانی ارائه می دهد، ممکن است لازم باشد برای مالیات بر ارزش افزوده در آلمان، ثبت نام کند یا از سیستم Mini-Stop-Shop (MOSS) استفاده نماید.

مزایای مالیاتی آلمان برای خانواده ها

آلمان تاکید زیادی بر رفاه خانواده ها دارد و این در سیاست های مالیاتی آن، منعکس شده است. چندین کمک هزینه و مزایا به طور خاص به خانواده ها برای کاهش بار مالی ارائه می شود.

از مزایای اصلی که خانواده ها می توانند از آن بهره مند شوند، کمک هزینه کودک است که پرداخت ماهانه به والدین است. مبلغ دریافتی بسته به تعداد فرزندان متفاوت است:

• 204 یورو برای فرزند اول و دوم.
• 210 یورو برای فرزند سوم.
• 235 یورو برای فرزندان چهارم و بعدی.

این مزایا تا زمانی که کودک به 18 سالگی برسد در دسترس است، اگرچه در صورت ادامه تحصیل یا آموزش حرفه ای، می تواند تا 25 سالگی نیز افزایش یابد.

ارزیابی مالیات مشترک برای زوج های متاهل (Ehegattensplitting) در آلمان

زوج های متاهل در آلمان، می توانند ارزیابی مالیاتی مشترک را انتخاب کنند که اغلب منجر به کاهش بار مالیاتی می شود. مجموع درآمد زوجین به نصف تقسیم می شود و هر نصف به طور جداگانه مشمول مالیات می شود. اگر تفاوت قابل توجهی در درآمد بین دو شریک وجود داشته باشد، این رویکرد، سودمند است.

کمک هزینه تحصیلی و آموزشی

والدین می توانند برای فرزندانی که بالای 18 سال سن دارند و هنوز در حال تحصیل یا آموزش هستند، درخواست کمک هزینه کنند. این کمک هزینه، می تواند تا 924 یورو در سال باشد.

سوالات متداول: مالیات در آلمان

افراد در آلمان چه نوع مالیات هایی را باید بپردازند؟

افراد در آلمان مشمول انواع مالیات هستند. رایج ترین آنها شامل مالیات بر درآمد، هزینه اضافی همبستگی و مالیات بر ارزش افزوده (VAT) است.

اطلاعات مهم:

• مالیات بر درآمد: این مالیات بر درآمد افراد از حقوق، دستمزد و سایر اشکال درآمد، اخذ می شود. این نرخ، بر اساس سطح درآمد و وضعیت تأهل، متفاوت است.
• هزینه اضافی همبستگی: برای حمایت از هزینه های اتحاد مجدد آلمان معرفی شده است، این اضافه هزینه معمولاً 5.5٪ از مبلغ مالیات بر درآمد است.
• مالیات بر ارزش افزوده (VAT): مالیات بر مصرفی که برای اکثر کالاها و خدمات اعمال می شود، با نرخ استاندارد 19% و نرخ های کاهش یافته 7% و 0% برای اقلام خاص.

مالیات بر درآمد افراد چگونه محاسبه می شود؟

محاسبه مالیات بر درآمد در آلمان، بر اساس سیستم مالیاتی تصاعدی است. با افزایش درآمد، نرخ مالیات افزایش می یابد. این فرآیند شامل چندین مرحله است، از جمله تعیین درآمد مشمول مالیات، اعمال نرخ مالیاتی قابل اعمال، و کسر هرگونه کمک هزینه و کسر موجود.

نکات کلیدی قابل توجه:

درآمد مشمول مالیات، منابع مختلفی مانند درآمد شغلی، سود خوداشتغالی، درآمد اجاره و سود سرمایه را در بر می گیرد.

نرخ های مالیات از 0٪ تا 45٪، با براکت های مالیاتی متعدد متغیر است.

کمک هزینه ها و کسورات، مانند کمک هزینه اساسی و مشارکت در طرح های بازنشستگی، می تواند درآمد مشمول مالیات و بدهی مالیاتی کلی را کاهش دهد.

آیا برای افراد کسر مالیات وجود دارد؟

بله، چندین کسر مالیات وجود دارد که افراد می توانند ادعا کنند درآمد مشمول مالیات خود را کاهش می دهند و متعاقباً بار مالیاتی خود را کاهش خواهند داد.

کسرهای کلیدی که باید از آنها آگاه بود:

• کمک هزینه پایه: کسر استانداردی که هر مالیات دهنده حق مطالبه آن را دارد.
• کمک هزینه فرزند: برای والدین موجود است، این کسرها بسته به تعداد فرزندان متفاوت است.
• هزینه های مربوط به کار: هزینه های انجام شده برای مقاصد کاری، مانند رفت و آمد یا خرید لباس فرم، قابل کسر است.

آلمان چگونه بر درآمد سرمایه گذاری مالیات می دهد؟

درآمد سرمایه گذاری، مانند سود سهام و سود سرمایه، مشمول مالیات در آلمان است.

اطلاعات مهم برای سرمایه گذاران:

• درآمد سود سهام: به طور کلی 5.5 درصد از مبلغ سود سهام به عنوان مالیات در مبدا، نگهداری می شود.
• سود سرمایه: نرخ مالیات بر عایدی سرمایه، به دوره نگهداری بستگی دارد. اگر دارایی کمتر از یک سال نگهداری شود، سود به درآمد فرد اضافه می شود و بر این اساس، مالیات مشمول مالیات می شود.

روند تسلیم اظهارنامه مالیات در آلمان چگونه است؟

ارائه اظهارنامه مالیاتی در آلمان، نوعی فرآیند سیستماتیک است که افراد را ملزم می کند اطلاعات مالی خود را به مقامات مالیاتی ارائه دهند.

مراحل کلیدی برای دنبال کردن:

• اسناد مربوطه را جمع آوری کنید: اسنادی مانند صورت های درآمد، گزارش های سرمایه گذاری و رسیدها را برای کسر جمع آوری کنید.
• روش تشکیل پرونده را انتخاب کنید: مالیات دهندگان می توانند به طور مستقل پرونده خود را تشکیل دهند یا از مشاوران مالیاتی کمک بگیرند.
• تکمیل اظهارنامه مالیاتی: با اطمینان از ارائه اطلاعات دقیق، فرم های مالیاتی مناسب را پر کنید.
• ارائه اظهارنامه: اظهارنامه مالیاتی را می توان به صورت الکترونیکی یا کاغذی در مهلت تعیین شده، ارسال کرد.

مالیات برای افراد خوداشتغال چگونه کار می کند؟

افراد خوداشتغال، مشمول مقررات مالیاتی خاصی در آلمان هستند.

نکات مهم برای خوداشتغالی:

• مالیات بر درآمد: افراد خوداشتغال، ملزم به پرداخت مالیات بر درآمد بر اساس سود خود پس از کسر هزینه های مربوط به مشاغل، هستند.
• مالیات تجارت: بسته به شهرداری، مالیات تجارت (Gewerbesteuer) از درآمد کسب و کار اخذ می شود.
• مالیات بر ارزش افزوده (VAT): افراد خوداشتغال باید مالیات بر ارزش افزوده کالا یا خدمات خود را در صورتی که گردش مالی سالانه آنها از آستانه خاص فراتر رود، دریافت  کنند.

آیا مهلتی برای پرداخت مالیات در آلمان وجود دارد؟

بله، مهلت های مشخصی برای پرداخت مالیات در آلمان وجود دارد.

• مالیات بر درآمد: اظهارنامه مالیات بر درآمد سال گذشته تا 31 ژوئیه سال بعد است.
• مالیات بر ارزش افزوده (VAT) : پرداخت مالیات بر ارزش افزوده معمولاً به صورت ماهانه یا فصلی بسته به گردش مالی کسب و کار انجام می شود.
• سایر مالیات ها: مالیات های مختلف مانند مالیات تجارت و مالیات بر املاک، دارای مهلت پرداخت متفاوتی هستند.

آلمان چگونه مالیات مهاجران را مدیریت می کند؟

مهاجران در آلمان ملاحظات خاصی در رابطه با تعهدات مالیاتی خود دارند.

نکات مهم برای مهاجرین:

• وضعیت اقامت: بدهی مالیاتی تحت تأثیر وضعیت اقامت فرد است. ساکنان، بر درآمد جهانی خود، مشمول مالیات می شوند، در حالی که افراد غیر مقیم، مشمول مالیات بر درآمد آلمانی هستند.
• معاهدات مالیات مضاعف: آلمان برای جلوگیری از مالیات مضاعف با بسیاری از کشورها توافقنامه هایی دارد که از طریق اعتبارات مالیاتی یا معافیت ها تخفیف می دهد.
• مزایای مهاجرت: برخی از کمک هزینه ها، مانند هزینه های جابجایی یا مزایای مسکن، ممکن است تحت شرایط خاص معاف از مالیات باشند.

فرار مالیاتی یا عدم رعایت عواقب آن چیست؟

فرار مالیاتی و عدم رعایت مقررات مالیاتی در آلمان، می تواند عواقب جدی به دنبال داشته باشد.

عواقبی که افراد باید از آن آگاه باشند:

• جریمه ها: مجازات های نقدی بر اساس شدت تخلف و میزان مالیات پرداخت نشده، اعمال می شود.
• اقدامات قانونی: در موارد شدید، مقامات مالیاتی می توانند اقدامات قانونی را آغاز کنند که ممکن است منجر به جریمه یا حبس شود.
• اعتبار و آسیب مالی: عدم رعایت آن، می تواند به شهرت فرد آسیب وارد کند و به دلیل جریمه ها و هزینه های قانونی منجر به خسارات مالی شود.

چگونه افراد می‌توانند در خصوص استعلام‌های مالیاتی خود کمک بگیرند؟

افرادی که به دنبال کمک در زمینه پرس و جوهای مربوط به مالیات هستند، می توانند برای راهنمایی به منابع مختلفی مراجعه کنند.

گزینه های دریافت کمک:

• مشاوران مالیاتی: مشاوران یا مشاوران مالیاتی حرفه ای، می توانند مشاوره و کمک های شخصی در زمینه امور مالیاتی ارائه دهند.
• دفاتر مالیاتی: دفاتر مالیاتی محلی، می توانند به استعلامات عمومی رسیدگی کنند و اطلاعاتی در مورد مقررات مالیاتی ارائه دهند.
• منابع آنلاین: وب سایت رسمی مقامات مالیاتی آلمان اطلاعات، فرم ها و منابع جامعی را برای مالیات دهندگان ارائه می دهد.

اطلاعات جامع درباره مالیات در آلمان

بخش	توضیح
انواع مالیات	جزئیات پنج مالیات اصلی: درآمد، مالیات بر ارزش افزوده، شرکت، تجارت، و هزینه اضافی همبستگی.
طبقات مالیاتی	شش طبقه مالیاتی را تشریح کرد که به گروه های مختلف بر اساس وضعیت تاهل و منابع درآمد ارائه می شود.
کمک هزینه های بدون مالیات	کمک هزینه های برجسته مانند کمک هزینه شخصی اولیه و کمک هزینه کودک برای کاهش درآمد مشمول مالیات.
تشکیل اظهارنامه مالیاتی	مراحل و مهلت های ارسال اظهارنامه مالیاتی از طریق Finanzamt .
جنبه های اضافی	ملاحظات ویژه ای مانند مالیات کلیسا، مالیات بر عایدی سرمایه و مالیات بر املاک را پوشش می دهد.
مشاغل آزاد و خوداشتغال	ملاحظات و فرآیندهای مالیاتی برای مشاغل آزاد.
قراردادهای مالیات مضاعف	اهمیت توافقات برای جلوگیری از دوبار مالیات بر درآمد یکسان در دو کشور.
هدایا و مالیات بر ارث	پیامدهای مالیاتی برای انتقال دارایی ها، با کمک هزینه های مختلف بر اساس رابطه با خیر.
کسر هزینه های خاص	کسر هزینه های شخصی مانند طرح های بازنشستگی و کمک های مالی.
کسر هزینه های تبلیغاتی	کسر هزینه های انجام شده برای ایجاد درآمد، از جمله آموزش حرفه ای و رفت و آمد.
معافیت درآمد خارجی	معافیت های بالقوه برای ساکنانی که درآمد خارجی کسب می کنند، بر اساس موافقت نامه های مالیات مضاعف.
قوانین مالیات بر ارزش افزوده دیجیتال	مقررات مالیات بر ارزش افزوده ویژه خدمات الکترونیکی برای مشاغل غیر اتحادیه اروپا.
مشاوره مالیاتی	بر ارزش جستجوی مشاوره حرفه ای از  Steuerberater تاکید کرد .
مزایای مالیاتی برای خانواده ها	مزایا و کمک هزینه های خانواده محور مانند کمک هزینه کودک و کمک هزینه والدین.
ارزیابی مالیاتی مشترک	مزایای زوج های متاهل برای ارزیابی مالیات مشترک
مالیات برای مهاجران بین المللی	مقررات و معافیت‌های مالیاتی مخصوصاً برای مهاجران، از جمله مزایای معاهده و هزینه‌های جابجایی.

نتیجه گیری درباره مالیات در آالمان

در حالی که سیستم مالیات در آلمان، ممکن است در ابتدا پیچیده به نظر برسد، درک اجزا و ساختارهای اصلی آن، برای برنامه ریزی مالی کارآمد ضروری است. آگاهی و شناخت صحیح از مقررات، معافیت ها و مزایا مالیاتی مختلف می تواند منجر به مزایای مالی قابل توجهی شود.

لازم است در خصوص مالیات در آلمان، اطلاعات کاملی اخذ کنید و توصیه ما، مشورت با کارشناسان شرکت مهاجرتی الست گروپ است که می توانند راهنمایی های لازم را در این خصوص، انجام دهند.